학점은행제 기말고사 기출문제 - 세무회계

 

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[2025 최신] 학점은행제 기말고사 기출문제 - 세무회계

 

문제

소득세의 납세의무자 및 납세지에 대한 소득세법상의 규정이다. 옳은 것은?

소득세법상 납세지에 관한 설명이다. 옳지 않은 것은?

다음 중 소득세법상 필요경비가 인정되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 종합소득세에 합산대상이 되는 소득이 아닌 것은?

다음 중 분리과세소득 규정이 적용되지 않는 소득은?

다음 중 소득세법상 과세소득에 해당되는 것은?

총수입금액 및 필요경비의 귀속연도 등에 관한 설명으로 옳지 않은 것은?

소득세법상 소득세가 비과세되는 주택임대소득에 관한 설명으로 옳지 않은 것은?

다음 중 소득세법상 사업소득 금액 계산시 필요경비에 산입할 수 있는 것은?

다음 중 소득세법상 사업소득 총수입금액에 산입되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 사업소득 금액 계산시 필요경비에 불산입되는 것은?

다음 중 사업소득에 해당되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 근로소득에 포함되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 비과세근로소득이 아닌 것은?

소득세법상 연금소득금액은 총 연금액에서 일정한 한도로 연금소득공제액을 공제한다. 그 금액은 얼마인가?

다음 중 소득세 계산시 과세되지 않는 것은?

다음 중 소득의 구분으로 틀린 것은?

다음의 기타소득 중 무조건 분리과세인 것은?

다음 중 소득세법상 기타소득에 해당되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 소득의 구분이 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 연령, 소득금액제한 없이 종합소득공제를 받을 수 있는 것은?

종합소득공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

종합소득이 있는 거주자에 대하여 다음 중 하나에 해당하는 생계를 같이하는 부양가족에 대하여 1인당 150만원씩 기본공제하도록 하고 있다. 다음 기본공제 대상자 중 연령의 제한을 받지 않는 것은?

근로소득자가 직계존속 없이 배우자만 있고 본인은 만 69세이며, 배우자는 종합소득금액이 없이 만 71세이다. 또한 배우자가 장애인이라면 인적공제액은?

다음 중 소득세법상 부동산임대사업자에게 적용될 수 없는 것은?

다음은 종합소득 공제에 대한 내용으로 근로자가 아닌 사업자도 적용받을 수 있는 소득공제는 어떤 것인가?

다음 중 소득세법상 성실사업자가 아닌 사업자가 공제받을 수 없는 것은?

소득세법상 특별공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 세액공제가 아닌 것은?

다음 중 양도소득세 과세대상인 것은?

다음 중 소득세법상 양도로 보지 않는 것은?

소득세법상 미등기자산의 양도에 대하여 적용되는 불이익에 해당되지 않는 것은?

다음 중 양도소득세법에 의해 3년 이상 보유한 것이어도 장기보유특별공제가 배제되는 것이 아닌 것은?

다음 중 양도소득세 과세대상이 아닌 것은?

부가가치세법에 대한 설명으로 틀린 것은?

우리나라 부가가치세 제도에 대한 설명 중 잘못된 것은?

다음 중 부가가치세 납세의무자인 사업자에 대한 설명으로 바른 것은?

다음은 납세자에 대한 설명이다. 틀린 것은?

사업자등록을 이행하지 않을 경우의 불이익에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음은 소득세법상 소득세의 과세기간에 관한 설명이다. 틀린 것은?

다음 중 소득세법의 특징으로 맞는 것은?

다음 중 소득세법상 비과세이자소득에 해당하는 것은?

소득세법상 배당소득의 귀속시기에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음은 소득세법상 배당소득의 이중과세조정을 위한 Gross-Up 제도에 관한 설명으로 조정대상 배당소득이 되기 위한 조건이 아닌 것은?

다음의 세 항목 중 금융소득이 종합과세될 경우 기준소득금액 2천만원까지에 포함될 순서로 타당한 것은? 가. 가산배당이 적용되는 배당소득나. 가산배당이 적용되지 않는 배당소득다. 이자소득

소득세법상 간주임대료에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 총수입금액에 산입되는 것이 아닌 것은?

소득세법상 사업소득 필요경비에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 비과세 근로소득으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 근로소득공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 근로소득으로 과세되는 것은?

다음 중 소득세법상 기타소득의 범위에 포함되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 기타소득의 범위에 포함되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 비과세대상이 아닌 것은?

소득세법상 기타소득에 해당되지 않는 것은?

소득세법상 총수입금액의 80%를 필요경비로 의제하여 공제하는 기타소득이 아닌 것은?

다음 중 근로소득자의 종합소득공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 필요경비 80%의 공제대상인 기타소득은?

종합소득이 있는 거주자에 대하여 다음의 경우에 소득세법상 기본공제를 적용할 수 없는 경우는?

소득세법상 근로자에 대한 종합소득공제에 대한 설명 중 틀린 것은?

다음 중 의료비공제대상이 아닌 의료비는?

다음 중 소득세법상 세액공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

소득세법상 세액공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 퇴직소득과 관련된 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 퇴직소득에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 양도소득세의 설명으로 틀린 것은?

다음 중 양도소득세가 비과세되는 항목이 아닌 것은?

다음 중 양도자산과 이에 적용될 세율이 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 양도소득세의 장기보유 특별공제와 양도소득기본공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음은 토지 및 건물에 대한 양도소득세율에 관한 설명이다. 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 양도소득에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음은 양도소득세 신고납부절차에 대한 설명이다. 틀린 것은?

양도소득세 적용에 있어 양도 또는 취득시기에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 배우자가 없어도 1세대로 보는 특례에 해당되지 않는 것은?

다음 중 소득세법상 양도소득에 관한 설명으로 틀린 것은?

다음은 부가가치세 과세기간에 대한 설명이다. 잘못된 것은?

부가가치세의 신고, 납부와 관련된 내용 중 틀린 것은?

부가가치세는 사업장별로 신고, 납부하여야 한다. 다음 내용 중 가장 틀린 것은?

부가가치세법의 주사업장 총괄납부에 대한 다음 설명 중 틀린 것은?

소득세법상 단체의 납세의무에 대한 다음 설명 중 맞는 것은?

소득세 납세의무에 관한 설명으로 틀린 것은?

다음 소득세법에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 소득세법상 이자소득에 해당하지 않는 것은?

소득세법상 이자 및 배당소득에 관한 설명으로 틀린 것은?

이자소득의 수입시기에 관한 설명으로 틀린 것은?

다음 자료에 의하여 소득세법상 근로소득공제액을 계산하면 얼마인가? 1. 급여액 : 25,000,000원2. 위의 급여액에는 식사대 1,500,000원이 포함되어 있음(식사를 제공받지 않고 월 125,000원을 받음)

다음은 근로소득 총수입금액의 수입시기에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 고용관계없이 일시적으로 강연료 1,000만원을 받은 경우 소득구분과 과세대상소득금액은 얼마인가?

다음 중 총수입금액의 80%를 필요경비로 의제하는 것은?

다음은 인적공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

부가가치세법상 영세율과 면세에 대한 설명이다. 옳지 않은 것은?

다음 중 부가가치세법상 재화의 공급에 해당하지 않는 것은?

다음은 소득세법상 결손금 공제에 대한 설명으로 맞는 것은?

종합소득공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 자료에 의하여 근로소득자인 A씨의 2013년도 보험료공제액을 계산하면 얼마인가? 1. 건강보험료 본인 부담분 : 300,000원2. 고용보험료 본인 부담분 : 200,000원3. 자동차보험료 : 400,000원4. 본인의 생명 보험료 : 700,000원(만기에 환급되지 않음)5. 연금보험료 본인 부담분 : 500,000원

다음 중 부가가치세가 과세되지 않는 것은?

부가가치세 과세대상에 해당하지 않는 것은?

다음은 간주공급에 대한 설명이다. 틀린 것은?

다음 중 용역의 공급에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 중 부가가치세법상 재화의 공급으로 의제되지 않는 것은?

다음 중 부가가치세법상 재화의 공급으로 보지 않는 것은?

다음 중 부가가치세 과세대상에 대한 설명으로 틀린 것은?

재화의 수입에 대한 설명을 틀린 것은?

소득세법상 결손금 및 이월결손금 공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 설명 중 소득세법상 납세의무자에 대한 설명으로 잘못된 것은?

다음 중 소득세법의 특징으로 올바른 것은?

다음 자료에 의하여 근로소득금액을 계산하면 얼마인가? 1. 과세연도 : 2013년 1월 1일 ~ 2013년 12월 31일2. 근로소득의 내역 - 월급여액 : 1,500,000원 - 월급여액에는 자가운전보조금 300,000원과 중식대 120,000원 포함 - 연간 상여금 : 400%(6,000,000원) - 2013년 귀속 처분된 인정상여 : 1,400,000원 - 경조금 규정에 의한 결혼축의금 : 200,000원 - 식사는 제공받지 않는다.

A씨는 2013년 7월 산업재산권을 10,000,000원에 양도하였다. 양도한 산업재산권은 2012년 2월 1일에 4,000,000원에 취득하였고, 다른 필요경비 없다고 할 경우 산업재산권 양도로 인한 기타소득금액은 얼마인가?

다음은 종합소득공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

다음 자료에 의하여 A씨의 2013년 종합소득공제 중 기본공제 대상 가족은 몇 명인가? 본인 37세 사업소득금액 : 4,000만원배우자 34세 근로소득금액 : 800만원부친 69세 소득없음(2013년 중 사망)모친 66세 이자소득금액 : 150만원(비영업대금이익)장남 11세 -동생 36세 사업소득금액 : 300만원(장애인)

다음은 2013년도 A씨의 종합소득에 대한 자료이다. 2013년 종합소득산출세액은 얼마인가? - 사업소득금액 : 10,000,000원 - 이자소득금액 : 50,000,000원(전액 은행예금이자로 14% 원천징수함) - 종합소득공제액 : 3,600,000원

다음 중 세금계산서 교부의무가 없는 경우로서 가장 부적합한 것은?

다음 중 소득세법상 퇴직의 구분에서 현실적인 퇴직으로 볼 수 없는 것은?

다음은 부가가치세의 과세대상인 부수재화와 용역에 대한 설명이다. 잘못된 것은?

부가가치세 과세대상이 아닌 것은?

다음 중 소득세법상 부동산임대업을 제외한 사업소득에서 발생한 이월결손금에 대한 공제 순서로 맞는 것은? 가. 근로소득금액 나. 연금소득금액 다. 부동산임대업의 소득금액라. 이자소득금액 마. 배당소득금액 바. 기타소득금액

소득세법상 결손금 및 이월결손금 공제에 대한 설명으로 틀린 것은?

현행 부가가치세법은 주된 거래에 부수하여 공급하는 재화 또는 용역은 주된 거래인 재화 또는 용역의 공급에 포함되는 것으로 보는 데, 다음 중 부수재화 또는 용역의 공급이 면세가 되는 것은?

다음 자료를 통해서 제1기 부가가치세 차가감납부세액을 계산하면? (단, 면세로 매입한 금액 중 의제매입세액공제대상은 없다고 가정한다)(1) 공급가액 : \10,000,000(면세공급가액 \1,000,000 포함)(2) 매입가액 : \5,000,000(면세 매입금액 \500,000, 기타 불공제 매입금액 \1,000,000 포함)(3) 세금계산서 제출불성실가산세 : \5,000(단, 위의 공급가액과 매입가액은 모두 부가가치세가 포함되지 않은 금액이다)

다음은 부가가치세법상 면세포기제도와 관련된 설명이다. 틀린 것은?

다음은 부가가치세법상 면세에 대한 설명이다. 틀린 것은?

다음 자료에서 부가가치세 과세표준을 계산하면 얼마인가?- 현금 매출 : 3,000,000원- 외상 매출 : 40,000,000원- 견본품 제공(시가 6,000,000원, 장부가액 5,000,000원)- 선수금을 받고 그 대가에 대하여 세금계산서 발급 4,000,000원- 위 금액은 모두 공급가액이다.

A(주)는 관광버스운수사업에 사용하던 건물을 2013년 12월 1일부터 시내버스 운수사업에 사용하게 되었다. 다음 자료에 의하여 건물의 면세전용에 따른 부가가치세 과세표준을 계산하면 얼마인가?- 건물의 취득일자 : 2012년 10월 1일 - 건물의 장부상 취득가액 : 5억원- 건물의 감가상각비 : 1.5억원 - 면세전용일의 현재의 시가 : 4.8억원

부가가치세의 신고, 납부와 관련된 내용 중 틀린 것은?

 

문제

소득원천설의 의미를 간단히 서술하시오.

유형별 열거주의의 의미를 간단히 서술하시오.

일반 근로소득자와 일용근로자의 소득공제 방식에 대해 간단히 비교 서술하시오.

금융소득종합과세에 대해 간단히 서술하시오.

양도의 정의를 간단히 서술하시오.

부담부증여의 의미를 간단히 서술하시오.

부가가치세에 대해 간단히 서술하시오.

의제매입세액 공제의 의미를 간단히 서술하시오.

배당가산액(Gross-Up)에 대해 설명하시오.

소득세법에서 거주자와 비거주자로 의제하는 경우를 비교 설명하시오.

소득세법상 납세지 지정 및 변경 제도에 대해 설명하시오.

의제배당과 인정배당에 대해 설명하시오.

소득세법상 결손금과 이월결손금 공제순서에 대해 설명하시오.

주택담보노후연금에 대해 설명하시오.

소득세법상 양도소득세가 과세되는 특정주식과 대주주가 보유한 주권상장법인 주식의 과세에 대해 설명하시오.

1세대 1주택 비과세요건이 되기 위해 1세대와 1주택에 대해 설명하시오.

부가가치세법상 주사업장 총괄납부제도에 대해 설명하시오.

부가가치세법상 주사업장 총괄납부 포기에 대해 설명하시오.

부가가치세법상 재화의 간주공급에 대해 설명하시오.

영세율과 면세제도에 대해 비교설명하시오.

 

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